Pilar Pérez-Valenzuela, sòcia de l’Àrea Financera Tributària de Cuatrecasas, ha coordinat un curs sobre compliance patrimonial molt interessant i és per això que li hem demanat que ens expliqui les claus d’aquest concepte:

• Què és el compliance patrimonial i quines situacions poden afectar el patrimoni familiar?

Per compliance patrimonial entenem un exercici: (i) de revisió per als membres de la família empresària, sobre les conseqüències econòmiques que determinades situacions personals poden comportar en el seu patrimoni, personal i empresarial, i (ii) de decisió, sobre quins instruments jurídics són els més adequats per a reduir o eliminar el risc de fragmentació del seu patrimoni. Aquest exercici porta amb si el coneixement del context familiar, patrimonial i un adequat assessorament sobre els efectes jurídics i tributaris associats a la solució que s’adopti.

• És la successió un moment clau per preservar el patrimoni familiar?

Efectivament, quan l’escenari de relleu generacional és pròxim, és convenient fer un exercici de revisió i decisió. Els membres de la següent generació es convertiran en propietaris i moltes vegades també accediran al govern de l’empresa familiar. Per això, es recomana buscar el consens entre els interessos dels socis i els interessos de l’empresa, a través d’acords familiars, pactes estatutaris i instruments successoris personalitzats a cada família i escenari patrimonial i personal.

• Quins són els aspectes claus per afrontar amb èxit el relleu generacional?

En la nostra opinió, un dels pilars fonamentals és la comunicació i la transparència en el procés, és a dir, que els membres de la Família, ja sigui des de la seva posició de propietaris i/o membres de l’òrgan d’administració o treballadors de la companyia, puguin traslladar les seves expectatives i la seva visió als membres de la generació sortint. Una adequada gestió de les expectatives, en equilibri amb els interessos requerits per a la bona marxa del negoci, pot ser la solució a confrontacions i bloquejos en la presa de decisions que, per la nostra experiència, es produeixen amb freqüència en els moments de relleu generacional.

• Com influeix l’estructura de l’Empresa en la protecció del patrimoni?

Com dèiem, conforme la família empresària creix, és major el repte d’equilibrar les expectatives i interessos de les persones amb el creixement i bon govern del negoci. Per això, segons l’etapa de desenvolupament de la família i de l’Empresa, canviaran l’estructura patrimonial i organitzacional. No hi ha solucions estàndard i definir l’estructura adequada de l’empresa és un treball “Taylor made”.

• Què és un pacte familiar?

Un pacte familiar és un acord entre els membres de la família empresària per a definir les relacions econòmiques i funcionals entre la família, l’empresa i la propietat, amb l’objectiu d’ajudar al desenvolupament de l’empresa i preservar la seva continuïtat com a empresa “familiar”.

A Cuatrecasas portem molts anys acompanyant als nostres clients en la consecució d’acords familiars. Una de les principals idees que els traslladem és que, per a treballar un pacte familiar amb èxit, és molt important que els membres de la família estiguin disposats a buscar consens, entenguin la importància de mantenir el millor govern en el negoci i que estiguin receptius a les mesures que es puguin plantejar. Aquesta actitud dels membres de la família és un treball de visió a llarg termini, que es pot fomentar amb formació i informació sobre què implica ser membre d’una família empresària.